RRSP와 TFSA 비교하기: 기여한도, 인출시기 및 혜택

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RRSP와 TFSA 중 무엇을 선택해야 효과적인지 알아보겠습니다. 세금이 높은 캐나다에 거주한다면 절세상품에 관심을 가지게 됩니다. 대표적인 절세상품이 RRSP와 TFSA입니다. 두 상품 중 무엇을 선택할지는 각자의 필요와 상황에 따라 달라집니다.

 

RRSP란?

RRSP(Registered Retirement Saving Plan)는 은퇴를 대비해 저축하는 데 도움이 되는 계좌입니다. 현금, 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등 적격 투자금을 RRSP에 보유할 수 있으며 구입한 금액은 구입한 해에 즉시 소득공제를 받게 됩니다. 특정 연도에 공제 혜택을 받기 위해서는 그 해당연도의 다음 해 60일(보통 3월 1일)까지 구입해야 합니다. 예를 들어, 2023년 소득세를 신고할 때 소득공제를 받기 위해서는 2024년 3월 1일까지 RRSP를 구입해야 합니다. RRSP의 가장 큰 이점 중 하나는 오늘 구입한 돈과 벌어들인 투자 수익에 대한 세금 남부를 나중에 퇴직금을 인출할 때까지 연기한다는 것입니다. 은퇴한 후에는 잠재적으로 소득이 더 낮아져서 더 낮은 세금 구간에 속할 수 있어서 더 많은 소득을 올릴 때보다 적은 세금을 낼 수 있습니다.

 

RRSP 기여한도

캐나다 국세청은 일반적으로 전년도 말에 사용하지 않은 RRSP에 전년도 근로소득의 18% 또는 연간 RRSP 최대 기여 한도 중 작은 항목을 합해서 여러분의 연간 RRSP 기여 한도를 계산합니다. 여러분이 세금 신고를 해왔다면 캐나다 국세청에 접속해서 여러분의 RRSP 기여한도를 확인해 보실 수 있습니다.

 

일반적으로 RRSP 기여금 한도를 $2,000 이하 초과할 경우 위약금이 없지만, 초과 기여금을 과세소득에서 공제할 수 없습니다. $2,000을 초과하는 초과 기여금은 불이익을 받으며, 초과 기여금이 발생한 달 이후에는 매월 1%의 위약금이 적용됩니다. 이 1%의 위약금을 납부해야 한다고 판단되는 경우, T1-OVP를 완료한 신고서를 발송하고 초과 기여금이 발생한 연도가 종료된 후 90일 이내에 세금을 납부해야 합니다. 세금을 취소하거나 면제해 달라는 요청을 하기 위해서는 RRSP 명세서와 같은 초과 기여금을 철회한 날짜를 보여주는 증빙 서류를 준비해야 합니다.

 

RRSP 인출 시기 및 구입 가능한 연령 제한

RRSP에서 언제든지 출금이 가능하지만 원천징수 대상이 되며 소득으로 과세됩니다. 하지만 두 가지 예외가 있습니다. 첫 번째는 주택 구매자 계획입니다. HBP는 여러분이 첫 번째 집을 구입할 때 여러분의 RRSP 계좌에서 $35,000까지 면세로 출금해서 사용할 수 있습니다. 다만, 벌금 없이 15년을 갚아야 합니다. 두 번째는 평생 학습 계획입니다. LLP는 여러분이 교육비 지불을 위해서 1년에 1만 달러를 출금해서 사용할 수 있습니다. 다만, 이 금액을 위약금 없이 10년간 갚아야 합니다. 배우자의 교육에는 LLP를 사용할 수 있지만 자녀에게는 사용할 수 없습니다. RRSP 기여금은 71세가 되는 해의 12월 31일까지 또는 배우자가 71세가 되는 해의 배우자 RRSP를 포함하여 납부할 수 있습니다.

 

TFSA란?

TFSA는 2009년 도입된 투자수단입니다. RRSP와 달리 위약금 없이 언제든 자유롭게 탈퇴할 수 있기 때문에 은퇴를 위한 저축뿐만 아니라 다양한 목표를 위해서 사용할 수 있습니다. TFSA의 가장 큰 이점은 세금이 전혀 없다는 것입니다. TFSA에 투자한 돈에 대해 이미 세금을 부과했기 때문에 TFSA 내의 투자에서 얻은 수입은 TFSA에서 인출하더라도 완전히 세금이 부과되지 않습니다. TFSA는 사회보험번호(SIN)가 유효한 18세 이상의 캐나다 거주자라면 누구나 TFSA 계좌를 만들 수 있습니다.

 

TFSA 기여한도

현금, 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등 적격 투자금을 TFSA에 보유할 수 있으며 세금 없이 언제든지 계좌에서 얻은 이자, 양도소득, 배당금을 인출할 수 있습니다.

 

매년 캐나다 정부는 TFSA 보유자가 해당 연도에 기여할 수 있는 최대 금액을 결정합니다. 캐나다 거주자가 18세 이상일 때부터 매년 기부금이 누적되기 시작합니다. 주어진 연도의 기여 한도까지 기여하지 않으면 이 금액이 이월되어 미래 연도의 기여금에 추가됩니다.

 

TFSA 기여 한도액 알아보기

 

TFSA 개설 혜택

TFSA는 단기 및 장기 목표를 위해 유연하게 저축할 수 있는 계좌입니다. 저축 목표를 달성하는데 도움이 되고 필요할 때 돈을 세금 없이 찾을 수 있습니다. TFSA에서 얻을 수 있는 모든 투자 수입에 대해 세금을 부과하지 않으며 현금, 주식, 보증 투자 증서 및 뮤추얼 펀드를 포함한 다양한 계좌를 통해 투자할 수 있습니다. 투자 수익률이 높을수록 저축액이 더 빠르게 증가할 수 있으며 비과세 됩니다. TFSA는 RRSP 기여 여분이 없거나 71세 이상으로 RRSP를 더 이상 보유할 수 없을 때 세금 혜택이 있는 저축으로 RRSP를 보완할 수 있습니다.

 

RRSP vs TFSA

RRSP와 TFSA 중에서 결정할 때 중요한 요소는 현재의 한계세율(Marginal Tax Rate, MTR)과 퇴직 시 예상되는 한계세율입니다. 현재의 한계세율이 퇴직 시 예상보다 높다면 RRSP를 구입하는 것이 절세 혜택을 누릴 수 있습니다. 현재의 한계세율이 낮아서 퇴직할 때 한계세율이 더 높아질 것이라면 TFSA를 구입하는 것이 더 이로울 수 있습니다. 현재 세금 공제는 없지만 퇴직할 때 절약하는 세금은 훨씬 더 많을 수 있습니다. 현재의 한계세율이 낮지만 향후 소득이 증가할 경우 RRSP 구입을 시작할 수도 있습니다.